Glede na pravnoorganizacijsko obliko je lahko alternativni investicijski sklad (AIS) zavezanec za davek od dohodkov pravnih oseb (DDPO) ali pa ne. Za alternativne investicijske sklade (AIS), ki so zavezanci za DDPO, predlog novele ZDDPO-2V s 1. januarjem 2026 uvaja možnost 0-odstotne davčne stopnje, pri čemer bodo za njeno uporabo predpisani dodatni pogoji.
Posebna pozornost bo namenjena tudi strukturiranju projektnih in holdinških družb pod AIS ter pravilom glede davčnega odtegljaja pri čezmejnih naložbah, vključno z možnostmi za njegovo oprostitev ali znižanje.
Poleg obdavčitve samega alternativnega investicijskega sklada (AIS) bo predavanje zajelo tudi davčno obravnavo vlagateljev – tako pravnih kot fizičnih oseb – ter obveznosti upravljalca sklada v zvezi z odtegnitvijo davčnega odtegljaja od izplačil vlagateljem.
Obravnavane bodo tudi posebnosti na področju DDV pri storitvah upravljanja skladov, vključno z oprostitvami, posebnostmi pri podizvajalcih in izračunom odbitnega deleža.
V zaključnem delu pa bodo predstavljene tudi izbrane posebnosti iz prakse, med drugim obdavčitev t. i. carried interest ter uporaba vse bolj razširjenih zavarovanj pred davčno odgovornostjo – tako splošnih kot tudi tistih, ki se uporabljajo v postopkih združitev in prevzemov (Tax Warranty & Tax Indemnity Insurance).
Strokovno izobraževanje združuje zakonodajni okvir s praktičnimi izkušnjami, ki so ključne za uspešno davčno načrtovanje in zmanjševanje tveganj.
Vabljeni:
upravljavci skladov, vlagatelji, računovodje, davčni in pravni strokovnjaki vsi, ki se pri svojem delu srečujete z davčnimi vidiki alternativnih investicijskih skladov.
PROGRAM
12. marec 2026
Od 9. do 14:30 ure
Uvodna predstavitev
Obdavčitev alternativnih investicijskih skladov (AIS)
- AIS kot davčno transparenten ali intransparenten subjekt?
- Uporaba 0 % davčne stopnje po predlogu novele ZDDPO-2V
- Strukturiranje projektnih in holdinških družb pod AIS
- Davčni odtegljaj pri naložbah v druge države – kako doseči oprostitev ali znižanje davčnega odtegljaja?
Obdavčitev vlagateljev v alternativne investicijske sklade (AIS)
- Obdavčitev vlagateljev pravnih oseb
- Obdavčitev vlagateljev fizičnih oseb
- Obveznosti upravljalca sklada v zvezi z obračunom davčnega odtegljaja od izplačil vlagateljem
Upravljanje skladov in DDV
- Katere storitve so oproščene DDV in katere ne?
- Posebnosti pri podizvajalcih
- Odbitni delež pri upravljalcu sklada
Ostalo
- Obdavčitev t.i. Carried interest
- Zavarovanje pred davčno odgovornostjo v postopkih M & A (Tax warranty & Tax Indemnity Insurance)
Predavatelji
Jure Mercina, univ.dipl.prav.
Je partner v davčno-svetovalni družbi LeitnerLeitner Slovenija in ima več kot 15 let izkušenj na področju davčnega svetovanja in davčnega prava, od tega deset let kot odvetnik. Specializiran je za zakonodajo s področja neposredne obdavčitve fizičnih in pravnih oseb ter davčnega postopka, s posebnim poudarkom na čezmejnih transakcijah. Z obdavčitvijo alternativnih investicijskih skladov se ukvarja od leta 2016, ko so bili v Sloveniji ustanovljeni prvi takšni skladi. Vpisan je v register aktivnih preizkušenih davčnikov pri Slovenskem inštitutu za revizijo (SIR). Je avtor številnih strokovnih člankov ter predava na SIR, Inštitutu za računovodstvo in Ekonomski fakulteti Univerze v Ljubljani.
Mag. Urška Naglič, univ.dipl.prav.
Je odvetnica v odvetniški pisarni Blaž Pate & Partnerji in v odvetništvu deluje že več kot 20 let. Ima magisterij iz gospodarskega prava Pravne fakultete Univerze v Ljubljani, s poudarkom na davčnem pravu. Je izkušena odvetnica za gospodarsko in korporativno pravo ter izkušena odvetnica na področju litigacije, s posebnim strokovnim znanjem na področju davčnih sporov. Je v zaključni fazi pridobitve strokovnega naziva preizkušeni davčnik pri Slovenskem inštitutu za revizijo (SIR).
Anja Novak Pungračič, mag. ekon. ved
Je managerka in davčna svetovalka v družbi LeitnerLeitner Slovenija, kjer je zaposlena že več kot deset let. Specializirana je za področje posrednih davkov, predvsem davka na dodano vrednost (DDV). V okviru družbe vodi oddelek za DDV in svetuje tako malim in srednje velikim podjetjem, kot tudi velikim korporacijam. Redno sodeluje pri mednarodnih projektih ter seminarjih znotraj skupine. Je avtorica številnih strokovnih člankov, pripravlja tudi prispevke za mednarodne publikacije. Trenutno je v postopku pridobivanja strokovnega naziva preizkušeni davčnik pri Slovenskem inštitutu za revizijo (SIR).
Lokacija
Izobraževanje bo potekalo v
M Hotelu
Derčeva 4
1000 Ljubljana
KOTIZACIJA: 368,00 EUR + 22 % DDV
Plačilo z DDV tako znaša 448,96 € in vključuje strokovno predavanje, prikaz primerov iz prakse z obrazložitvami, seminarsko gradivo, potrdilo o udeležbi na izobraževanju in pogostitev med odmori. Kotizacijo prosimo, nakažite po prejetem predračunu na transakcijski račun št. SI56 3300 0000 1159 917, odprt pri Addiko Bank d. d., najkasneje 3 dni pred izvedbo izobraževanja. Po izobraževanju vam bomo po pošti poslali račun. Zadnji rok za odjavo udeležbe je 2 dni pred izvedbo izobraževanja, v nasprotnem primeru vam bomo zaračunali stroške v višini 20 % kotizacije. Število udeležencev na izobraževanju je omejeno.
VSA IZOBRAŽEVANJANE ZAMUDITE
OBVEŠČANJE O NOVOSTIH
Prijavite se na brezplačno obveščanje o novostih na področju upravljavcev skladov in zakonodaje.
Organizator
Agencija POTI, izobraževalna, svetovalna in založniška družba d.o.o.
Stegne 7
1000 Ljubljana
